第一章　总　则

　　第二章　设　立

　　第三章　股　份

　　第四章　股东和股东会

　　第五章　董事会和经理

　　第六章　监　事　会

　　第七章　财务会计与审计

　　第八章　章　程　修　改

　　第九章　合并与分立

　　第十章　终止与清算

　　第十一章　罚　则

　　第十二章　附　则

　　附件二：　有限责任公司规范意见

　　第一章　总　则

　　第二章　设立条件和程序

　　第三章　股东和股东会

　　第四章　董事会和经理

　　第五章　监　事　会

　　第六章　财务、会计、审计和劳动工资制度

　　第七章　转让出资和变更注册资本

　　第八章　合并与分立

　　第九章　期限、终止和清算

　　第十章　罚　则

　　第十一章　附　则

　　根据《国务院批转国家体改委、国务院生产办关于股份制企业试点工作座谈会情况报告的通知》的要求，国家体改委会同有关部门制定了《股份有限公司规范意见》、《有限责任公司规范意见》，现印发给你们，请即依照《股份制企业试点办法》及这两个《规范意见》，认真细致，积极稳妥地进行股份制企业的组建和试点工作，并将试行中的情况、问题和建议及时告我委。

　　附件一：　股份有限公司规范意见

　　第一章　总　则

　　第一条　股份有限公司（以下简称公司）是指注册资本由等额股份构成并通过发行股票（或股权证）筹集资本，股东以其所认购股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。

　　第二条　公司必须遵守国家法律、法规及本规范意见（以下简称规范），维护国家利益和社会公共利益，接受政府有关部门的依法监督。

　　公司应遵守《股份制企业试点办法》及其配套政策。

　　第三条　公司的合法权益和经营活动依法受到保护，任何机关、团体和个人不得侵犯或者非法干涉。

　　第四条　公司不得成为其他营利性组织的无限责任股东。

　　公司作为其他营利性组织的有限责任股东时，对其他组织的投资总额，不得超过本公司净资产的百分之五十。但投资公司和政府授权部门批准的控股公司可不受此限。

　　第五条　公司名称中应标明“股份有限公司”字样，并应符合企业法人名称登记管理的规定。

　　第六条　公司以其主要办事机构所在地为住所。

　　第二章　设　立

　　第七条　公司可以采取发起方式或募集方式设立。

　　采取发起方式设立，公司股份由发起人认购，不向发起人之外的任何人募集股份。国家大型建设项目方可采用发起方式设立公司。

　　募集方式包括定向募集和社会募集两种。采取定向募集方式设立，公司发行的股份除由发起人认购外，其余股份不向社会公众公开发行，但可以向其他法人发行部分股份，经批准也可以向本公司内部职工发行部分股份。采取社会募集方式设立，公司发行的股份除由发起人认购外，其余股份应向社会公众公开发行。

　　采取发起方式设立和定向募集方式设立的公司，称为定向募集公司；采取社会募集方式设立的公司，称为社会募集公司。定向募集公司在公司成立一年以后增资扩股时，经批准可转为社会募集公司。

　　第八条　以募集方式设立公司的发起人认购的股份，不得少于公司应发行的股份总数的百分之三十五。

　　第九条　设立公司应有三个以上（含三个）发起人。

　　国营大型企业改组成为公司的，经特别批准，发起人可为该大型企业一人，但应采用募集方式设立公司。

　　第十条　公司发起人，是指按照本规范订立发起人协议，提出设立公司申请，认购公司股份，并对公司设立承担责任者。

　　公司发起人应是在中华人民共和国境内设立的法人（不含私营企业、外商独资企业）。但中外合资经营企业作发起人时不能超过发起人数的三分之一。自然人不得充当发起人。

　　第十一条　原有企业改组为公司，须将原有企业全部资产投入公司。原有企业可作为设立公司的发起人。不以原有企业作发起人时，原有企业的资产所有者应作为设立公司的发起人。

　　原有企业改组为公司时，应对原有企业的债权、债务进行清理，委托具有资格的资产评估机构进行资产评估和注册会计师进行验资，界定原有企业净资产产权。原有企业的债权、债务由改组后的公司承担。原有企业在公司设立后即自行终止。

　　原有企业改组为公司，如以原有企业为发起人，应经原有企业资产所有者批准并委派股东代表。

　　第十二条　公司注册资本应为在工商行政管理机关登记的实收股本总额。

　　股本总额为公司股票面值与股份总数的乘积。

　　公司注册资本的最低限额为人民币一千万元。有外商投资的公司的注册资本不应少于人民币三千万元。

　　第十三条　发起人达成设立公司协议后，可共同委托一个发起人办理设立公司的申请手续。

　　（一）以公司主营范围确定其行业主管部门，由行业主管部门负责审核公司设立的意见；

　　（二）国家规定需要报批的基本建设项目、技术改造项目、涉及外商投资项目和其他需要经政府有关部门批准的事项，应办理相应的批准手续；

　　（三）由原外商投资企业改组为公司的，对原合同、章程的修改应报原审批机关审查同意后，报中华人民共和国对外经济贸易部审查同意；

　　（四）发起人向政府授权审批公司设立的部门（由国家或省、自治区、直辖市的体改委牵头，以下简称政府授权部门）提交设立公司的协议书、申请书、可行性研究报告、公司章程、资产评估报告、验资报告、招股说明书和行业主管部门审查意见等文件，由政府授权部门审查、批准；

　　（五）外商投资股份达百分之二十五以上的公司，批准后由中华人民共和国对外经济贸易部核发批准证书；

　　（六）经政府授权部门批准后，发起人应自批准之日起三十日内到同级工商行政管理机关办理筹建登记手续。

　　第十四条　发起人提交的各项文件必须用中文书写。在发起人各方认为需要时，可商定再用一种外文书写，但以审批生效的中文文本为准。

　　第十五条　设立公司的申请书，应概要说明：

　　（一）发起人的名称、住所、法定代表人；

　　（二）公司的名称、目的及宗旨；

　　（三）公司的资金投向、经营范围；

　　（四）公司设立方式，总投资、股本总额、发起人认购比例、股份募集范围及募集途径；

　　（五）公司的股份总数、各类别股份总数、每股面值及股权结构；

　　（六）发起人基本情况、资信证明（原有企业改组为公司的，应说明改组理由）；

　　（七）其他需要说明的事项；

　　（八）提出申请的时间，发起人的法定代表人签名并加盖发起人单位公章。

　　第十六条　设立公司可行性研究报告应包括下列内容：

　　（一）公司的名称、住所；

　　（二）发起人的生产经营情况、资信状况和投资能力（原有企业改组为公司的，还应包括近三年生产经营、资产与负债、利润等情况）；

　　（三）公司总投资、股本总额、股份溢价发行测算、所需借贷资金、净资产占总资产比例；

　　（四）资金投向、规模、建设周期与费用估算；

　　（五）公司产品或经营范围、发展方向及市场需求状况；

　　（六）经济效益预测；

　　（七）其他需要说明的事项。

　　第十七条　公司章程必须载明：

　　（一）公司名称、住所；

　　（二）公司的宗旨、经营范围；

　　（三）公司的设立方式及其股份发行范围；

　　（四）公司注册资本、股份总数、各类别股份总数及其权益、每股金额；

　　（五）股份转让办法；

　　（六）股东的权利、义务；

　　（七）股东会的职权和议事规则；

　　（八）公司法定代表人（董事长或经理）及其职权；

　　（九）董事会的组成、职权和议事规则；

　　（十）经营管理机构的组成、职权和议事规则；

　　（十一）监事会的组成、职权和议事规则；

　　（十二）公司利润分配办法；

　　（十三）公司财务、会计、审计制度的原则；

　　（十四）劳动管理、工资福利、社会保险等规定；

　　（十五）章程修改的程序；

　　（十六）公司的终止与清算办法及程序；

　　（十七）通知和公告办法。

　　在不违反本规范的规定下，公司章程可对上款以外的其他事项作出规定。

　　第十八条　公司向社会公众公开发行股票，应按中国人民银行的有关规定，向中国人民银行或其授权的分行（以下简称人民银行）提出申请，经批准后方可发行。

　　第十九条　公司股份缴足后，发起人须于四十日内召集创立会议。会议应通知全体认股人参加，并在代表三分之二以上股份的认股人（或其委托的代理人）参加时会议即可召开。创立会议达不到代表三分之二以上的股份的认股人（或其委托的代理人）出席时，应按第四十八条的规定办理。

　　创立会议的职责是：

　　（一）听取、审查发起人关于设立公司的报告；

　　（二）通过发起人拟定的公司章程；

　　（三）选举公司的董事；

　　（四）选举公司的监事。

　　以上各项，须由创立会议决议通过，其中（一）、（三）、（四）项须符合第四十六条第（一）项的规定，第（二）项须符合第四十六条第（二）项的规定。

　　第二十条　创立会议后三十日内，董事会应向工商行政管理机关申请办理企业法人登记，并报送下列文件：

　　（一）登记申请书；

　　（二）政府授权部门批准设立文件；

　　（三）社会募集公司应提交人民银行批准募股的文件；

　　（四）公司章程；

　　（五）董事会成员及法定代表人名单（社会募集公司应附有简历）；

　　（六）创立会议记录；

　　（七）注册会计师出具的验资证明；

　　（八）其他要求的文件。

　　经工商行政管理机关核准登记注册后，公司即告成立，取得法人资格。

　　第二十一条　公司发起人应承担下列责任：

　　（一）公司发行的股份未能缴足时，应负连带认缴责任；

　　（二）公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任；

　　（三）社会募集公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还股款及约定利息的连带责任；

　　（四）在设立过程中，由于发起人的过失致使公司受到损害时，负连带赔偿责任。

　　第三章　股　份

　　第二十二条　股东可以用货币投资，也可以用建筑物、厂房、机器设备等有形资产，或工业产权、非专利技术、土地使用权等无形资产折价入股。

　　以无形资产（不含土地使用权）作价所折股份，其金额一般不得超过公司注册资本的百分之二十。

　　用货币以外的其他资产折价入股的，须按国家有关规定对该资产进行评估和确认。

　　以国有资产折价入股的，须按国务院及国家国有资产管理局的有关规定办理资产评估、确认、验证手续。国有资产折价入股后形成的股份，符合第二十四条第（一）项的，构成国家股；符合第（二）项的，构成法人股。

　　第二十三条　公司设置普通股，并可设置优先股。

　　普通股的股利在支付优先股股利之后分配。普通股的股利不固定，由公司按照本规范确定的程序决定。

　　公司对优先股的股利须按约定的股利率支付。优先股不享有公司公积金权益。当年可供分配股利的利润不足以按约定的股利率支付优先股股利的，由以后年度的可供分配股利的利润补足。公司章程中可对优先股的其他权益作出具体规定。

　　公司终止清算时，优先股股东先于普通股股东取得公司剩余财产。

　　第二十四条　公司的股份按投资主体分为国家股、法人股、个人股和外资股。

　　（一）国家股为有权代表国家投资的政府部门或机构以国有资产投入公司形成的股份。

　　国家股一般应为普通股。

　　国家股由国务院授权的部门或机构，或根据国务院决定，由地方人民政府授权的部门或机构持有（以下简称持有国家股的部门、机构），并委派股权代表。

　　（二）法人股为企业法人以其依法可支配的资产投入公司形成的股份，或具有法人资格的事业单位和社会团体以国家允许用于经营的资产向公司投资形成的股份。

　　一个公司拥有另一个企业百分之十以上的股份，则后者不能购买前者的股份。

　　（三）个人股为社会个人或本公司内部职工以个人合法财产投入公司形成的股份。

　　一个自然人所持股份（不含外国和我国香港、澳门、台湾地区投资者所持外资股）不得超过公司股份总额的千分之五。

　　定向募集公司内部职工认购的股份，不得超过公司股份总额的百分之二十。

　　社会募集公司的本公司内部职工认购的股份，不得超过公司向社会公众发行部分的百分之十。由定向募集公司转为社会募集公司者，超过此限时不得再向内部职工配售股份。

　　社会募集公司向社会公众发行的股份，不少于公司股份总数的百分之二十五。国家另有规定的除外。

　　（四）外资股为外国和我国香港、澳门、台湾地区投资者以购买人民币特种股票形式向公司投资形成的股份。

　　根据资产的性质，国有资产投资形成的股份和集体所有资产投资形成的股份统称为公有股份。

　　第二十五条　公司的股份采取股票形式。但定向募集公司应以股权证替代股票（下同）。

　　定向募集公司不得发行股票，社会募集公司不得发行股权证。

　　第二十六条　公司股票应为记名股票。

　　股票一律用股东姓名或单位名称记名。

　　部门、机构持有的股票和法人持有的股票，应记载部门、机构或法人名称，不得另立户名或以代表人姓名记名。

　　自然人在股票上记载的姓名应与居民身份证或护照相一致。

　　第二十七条　公司不得发行无面值股票。

　　股票的发行价格不得低于股票的面值。

　　公司同次发行的同种类别股票，发行价格须一致。

　　第二十八条　股票是公司签发的证明股东按其所持股份享有权利和承担义务的书面凭证。

　　股票应载明下列事项：

　　（一）发行股票的公司的名称、住所；

　　（二）公司设立登记或新股发行之变更登记的文号及日期；

　　（三）公司注册资本、股份类别、每股金额、股票面值；

　　（四）本次发行的股份数；

　　（五）股东姓名或名称；

　　（六）股票号码；

　　（七）发行日期；

　　（八）其他需要载明的事项。

　　股权证除载明上款事项外，还应载明认购与转让范围。

　　股票由董事长签名，公司盖章后生效。

　　股票应加具人民银行批准募股的文号及日期；股权证应加具政府授权部门批准募股的文号及日期。

　　第二十九条　准许有外商投资的公司，经中国人民银行批准后可发行人民币特种股票（简称B种股票）。

　　B种股票是指以人民币标明股票面值，以外币认购和进行交易，专供外国和我国香港、澳门、台湾地区的投资者买卖的股票。

　　外国和我国香港、澳门、台湾地区的投资者不得买卖人民币股票（简称A种股票），非外国和我国香港、澳门、台湾地区的投资者不得买卖B种股票。

　　第三十条　股东可以按照国家有关规定和公司章程的规定转让股份，并可以赠与（公有股份不可赠与）、继承和抵押，但不得违反以下规定：

　　（一）采取发起方式设立的公司，公司股权证的转让须在法人之间进行；定向募集方式设立的公司，其股权证按其原持有人身份，可在法人之间以及公司内部职工之间转让，本公司内部职工持有的股权证要严格限定在本公司内部，不得向公司以外的任何个人发行和转让。以上两种方式设立的定向募集公司在公司成立一年以后，增资扩股时如需转为社会募集公司，扩大股份的认购和转让范围，应按照国家规定的审批权限并按第三十四条的规定，经批准后方可进行，同时应换发股票；

　　（二）各种法人均不得将持有的公有股份、认股权证和优先认股权转让给本法人单位的职工，不得将以集体福利基金、奖励基金、公益金购买的股份派送给职工；

　　（三）国家股、外资股的转让需按国家有关规定进行；

　　（四）发起人认购的股份自公司成立之日起一年内不得转让；

　　（五）公司内部职工的股份（除去职和死亡者的股份外），在公司配售后三年内不得转让；

　　（六）公司董事和经理在任职的三年内不得转让本人所持有的公司股份。三年后在任职内转让的股份不得超过其持有公司股份额的百分之五十，并须经董事会同意。社会募集公司的董事或经理转让股份还应报国家或省、自治区、直辖市的体改委（以下简称体改部门）和人民银行备案；

　　（七）公司股份自公司清算之日起不得转让。

　　第三十一条　发起人以外的单个股东，欲获得社会募集公司股份总额的百分之十以上的股份时，必须通知公司，并经人民银行和体改部门批准。

　　第三十二条　公司非因减少资本等特殊情况，不得收购本公司股票，亦不得库存本公司已发行股票。特殊情况需收购、库存本公司已发行股票者，须报请体改部门、人民银行专门批准后方可进行。

　　第三十三条　股东遗失股票应公告声明所失股票失效，如九十日内公司未收到任何异议，遗失股票股东可以向公司申请补发股票。

　　第三十四条　公司增加资本发行股份，应由董事会制订方案，经股东大会通过增加资本和修改章程决议，并按规定办理相应手续。有外商投资的公司应报中华人民共和国对外经济贸易部，社会募集公司还应向人民银行申请发行股票，经批准后方可进行。

　　股份募足后，向原登记的工商行政管理机关申请增资变更登记。

　　第三十五条　公司增加股份，如用于投资项目，应符合国家产业政策和行业、地区发展规划。

　　第三十六条　公司增加股份的间隔时间不得少于十二个月。

　　第三十七条　公司增加股份时按发行价格计算的新股不得超过原有公司净资产。国家另有规定的除外。

　　第三十八条　公司连续两年盈利不足以支付优先股股利或支付优先股股利后两年内未支付普通股股利的，不得增加股份。

　　第四章　股东和股东会

　　第三十九条　公司的股份持有人为公司股东。股东按其持有股份的类别和份额享有权利、承担义务。

　　普通股股东有出席或委托代理人出席股东会并行使表决权的权利，每一股都拥有同等表决权。

　　优先股股东无表决权。但公司连续三年不支付优先股股利时，优先股股东即享有第四十一条规定的权利。

　　第四十条　法人作为公司股东时，应由法定代表人或法定代表人的代理人代表其行使权利。

　　第四十一条　股东有以下权利：

　　（一）出席或委托代理人出席股东会并行使表决权；

　　（二）依本规范及公司章程的规定转让股份；

　　（三）查阅公司章程、股东会会议纪要、会议记录和会计报告，监督公司的经营，提出建议或质询；

　　（四）按其股份取得股利；

　　（五）公司终止后依法取得公司的剩余财产；

　　（六）公司章程规定的其他权利。

　　第四十二条　股东有以下义务：

　　（一）遵守公司章程；

　　（二）依其所认购股份和入股方式缴纳股金；

　　（三）依其所持股份为限，对公司的债务承担责任；

　　（四）在公司办理工商登记手续后，股东不得退股；

　　（五）公司章程规定的其他义务。

　　另外，公司股份的认购人逾期不能缴纳股金，视为自动放弃所认股份。对公司造成损害的，应负赔偿责任。

　　第四十三条　股东会是公司的最高权力机构，对下列事项作出决议，行使职权：

　　（一）审议、批准董事会和监事会的报告；

　　（二）批准公司的利润分配及亏损弥补；

　　（三）批准公司年度预、决算报告，资产负债表、利润表以及其他会计报表；

　　（四）决定公司增、减股本，决定扩大股份认购范围或由定向募集公司转为社会募集公司，以及批准公司股票交易方式的方案；

　　（五）决定公司发行债券；

　　（六）选举或罢免董事会成员和监事会成员，决定其报酬和支付方法；

　　（七）决定公司的分立、合并、终止和清算；

　　（八）修改公司章程；

　　（九）审议代表百分之五以上（含百分之五）股份股东的提案；

　　（十）公司章程规定需由股东会作出决议的其他事项。

　　股东会的决议内容不得违反法律、法规、本规范以及公司章程。

　　第四十四条　股东会分为股东年会和股东临时会。

　　（一）股东年会每年召开一次，并应于每会计年度终结后六个月内召开；

　　（二）有下列情形之一，董事会应召开股东临时会：

　　1．董事缺额达三分之一时；

　　2．公司累计未弥补亏损达实收股本总额三分之一时；

　　3．代表公司股份百分之十以上（含百分之十）的两名以上（含两名）股东请求时；

　　4．董事会或监事会认为必要时。

　　第四十五条　股东会应由董事会召集，并于开会日的三十日以前但不得超过六十日通告股东。通告应载明召集事由。

　　股东临时会不得决定通告未载明事项。

　　第四十六条　股东会决议分普通决议和特别决议两种。

　　（一）普通决议应由代表股份总数二分之一以上的股东出席，并由出席股东的二分之一以上的表决权通过；

　　（二）特别决议应由代表股份总数三分之二以上的股东出席，并由出席股东的三分之二以上的表决权通过。

　　第四十七条　股东会作出下列决议时，应由特别决议通过：

　　（一）公司增、减股本，扩大公司股份认购范围或由定向募集公司转为社会募集公司，股票交易方式；

　　（二）发行公司债券；

　　（三）公司合并、分立、终止和清算；

　　（四）修改公司章程；

　　（五）公司章程规定的需由特别决议通过的其他事项。

　　股东会作出的其他决议，由普通决议通过。

　　第四十八条　出席股东会的股东所代表的股份达不到第四十六条规定数额时，会议应延期二十日举行，并向未出席的股东再次通知。

　　延期后召开的股东会，出席股东所代表的股份仍达不到第四十六条规定的数额时，应视为已达法定数额，按实际出席股东所代表的股份数额计算表决权的比例达到第四十六条规定的比例时，大会作出的决议即为有效。

　　第四十九条　股东会决议时每一股有一票表决权。

　　第五十条　股东会议应作记录，会议的决议事项应形成会议纪要，会议记录及纪要应与出席股东的签名簿及代理出席的委托书一并保存。

　　第五十一条　第四十一条第（一）项、第四十三条至第四十九条不适用于优先股股东。

　　第五章　董事会和经理

　　第五十二条　董事会是公司的常设权力机构，向股东会负责。

　　董事会由不得少于五人（含五人）的奇数成员组成。

　　第五十三条　董事由股东会选举产生。董事可以由股东或非股东担任。

　　董事任期三年，可连选连任。

　　第五十四条　董事会应遵照国家法律、法规、本规范、公司章程及股东会决议履行职责。

　　第五十五条　董事会行使下列职权：

　　（一）决定召开股东会并向股东会报告工作；

　　（二）执行股东会决议；

　　（三）审定公司发展规划、年度生产经营计划；

　　（四）审议公司的年度财务预、决算，利润分配方案及弥补亏损方案；

　　（五）制订公司增、减股本，扩大股份认购范围或由定向募集公司转为社会募集公司，以及公司股票交易方式的方案；

　　（六）制订发行公司债券的方案和公司债务政策；

　　（七）决定公司重要资产的抵押、出租、发包和转让；

　　（八）制订公司分立、合并、终止的方案；

　　（九）任免包括公司经理、会计主管人员在内的高级管理人员，决定其报酬和支付方法；

　　（十）制订公司章程修改方案；

　　（十一）提出公司的破产申请；

　　（十二）公司章程规定的其他职权。

　　董事会作出前款决议事项，除第（五）、（六）、（七）、（八）、（十）项须由三分之二以上的董事表决同意外，其余可由半数以上的董事表决同意。董事长在争议双方票数相等时有两票表决权。

　　除本规范或公司章程规定由股东会决议事项外，董事会对公司重大业务和行政事项应有权作出决定。

　　第五十六条　董事会议每半年至少召开一次。董事会议由董事长召集，通知各董事时应书面载明事由。

　　经三分之一以上董事或公司经理提议，应召开特别董事会议。

　　召集董事会议的通知方式应在公司章程（或公司组织细则）中加以规定。

　　第五十七条　董事会开会时，董事应亲自出席。董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席董事会，委托书中应载明授权范围。

　　董事会议应作出记录，并由出席董事（包括未出席董事委托的代表）和记录员签字。董事有要求在记录上作出某些记载的权力。董事应依照董事会议记录承担决策责任。董事会的决议，违反第五十四条规定，致使公司受到严重损失时，参与决议的董事对公司负赔偿责任。曾表示异议的董事，可免除责任。但不出席会议、又不委托代表的董事应视作未表示异议，不免除责任。

　　第五十八条　董事长由董事担任，由全部董事的三分之二以上选举和罢免。

　　第五十九条　董事长为公司法定代表人。董事长不能出任法定代表人时，由公司章程作出规定。

　　董事长行使下列职权：

　　（一）主持股东会和董事会；

　　（二）检查董事会决议的实施情况，并向董事会报告；

　　（三）签署公司股票；

　　（四）在发生战争、特大自然灾害等紧急情况下，对公司事务行使特别裁决权和处置权，但这种裁决和处置必须符合公司的利益，并在事后向董事会和股东会报告；

　　（五）公司章程规定或董事会决议授予的其他职权。

　　第六十条　除公司章程另有规定外，公司经理行使下列职权：

　　（一）组织实施股东会和董事会的决议，并将实施情况向董事会提出报告；

　　（二）全面负责公司的日常行政和业务活动；

　　（三）拟定公司的发展规划、年度生产经营计划和年度财务预、决算方案，以及利润分配方案和弥补亏损方案；

　　（四）任免和调配包括公司管理部门负责人（不含第五十五条第（九）项规定的人员）在内的管理人员和工作人员；

　　（五）决定对本公司职工的奖惩、升降级、加减薪，聘任、招用、解聘、辞退；

　　（六）代表公司对外处理业务；

　　（七）董事会授予的其他职权。

　　公司经理行使职权时，不得变更股东会和董事会的决议或超越授权范围。

　　第六十一条　凡有下列情况之一者，不能担任公司的董事或经理：

　　（一）无民事行为能力者和限制民事行为能力者；

　　（二）因经营管理不善被依法撤销或宣告破产企业的负有主要责任的董事、经理或厂长，自核准注销之日起未满三年者；

　　（三）因违法经营被吊销营业执照的企业原法定代表人，自决定吊销营业执照之日起未满三年者；

　　（四）刑满释放、假释或缓刑考验期满和解除劳教人员，自刑满释放、考验期满或解除劳教之日起未满三年者；

　　（五）因触犯刑法被司法机关立案调查，尚未结案者；

　　（六）国家法律、法规和政策规定不能担任企业领导职务者。

　　第六十二条　董事和经理对公司负有诚信和勤勉的义务，不得从事与本公司有竞争或损害本公司利益的活动。

　　第六章　监　事　会

　　第六十三条　公司可设立监事会，对董事会及其成员和经理等管理人员行使监督职能。

　　第六十四条　监事会成员不得少于三人（含三人）。监事任期三年，可连选连任。

　　监事会成员的三分之一以上（含三分之一），但不超过二分之一由职工代表担任，由公司职工推举和罢免。

　　监事会成员的三分之二以上（含三分之二），但不低于二分之一由股东大会选举和罢免。

　　监事会主席由全部监事的三分之二以上选举和罢免。

　　监事不得兼任董事、经理及其他高级管理职务。

　　第六十五条　监事会行使下列职权：

　　（一）监事会主席或监事代表列席董事会议；

　　（二）监督董事、经理等管理人员有无违反法律、法规、本规范、公司章程及股东会决议的行为；

　　（三）检查公司业务、财务状况，查阅帐簿和其他会计资料，并有权要求执行公司业务的董事和经理报告公司的业务情况；

　　（四）核对董事会拟提交股东会的会计报告、营业报告和利润分配方案等财务资料，发现疑问可以公司名义委托注册会计师、执业审计师帮助复审；

　　（五）建议召开临时股东会；

　　（六）代表公司与董事交涉或对董事起诉。

　　监事会向股东会负责并报告工作。

　　第六十六条　监事会决议应由三分之二以上（含三分之二）监事表决同意。

　　第六十七条　监事会行使职权时聘请律师、注册会计师、执业审计师等专业人员的费用，由公司承担。

　　第七章　财务会计与审计

　　第六十八条　公司应按照国家（试点期间可分别按财政部和审计署）有关法律、法规和政策制订公司的财务会计制度和内部审计制度。

　　第六十九条　公司应按财政部、国家统计局的规定，向有关政府部门报送报表，试点期间还应抄报体改部门。编制的年度资产负债表、利润表、财务状况变动表和其它有关附表等，应在股东会召开二十日前备置于公司住所，供股东查阅。年度会计报告须经注册会计师验证。

　　社会募集公司应按照有关规定公告有关文件。

　　第七十条　公司缴纳所得税后的利润，应按下列顺序分配：

　　（一）弥补亏损；

　　（二）提取法定盈余公积金；

　　（三）提取公益金；

　　（四）支付优先股股利；

　　（五）提取任意盈余公积金；

　　（六）支付普通股股利。

　　优先股股利和普通股股利均不得在成本、费用中列支。

　　第七十一条　公积金分为盈余公积金和资本公积金两类：

　　（一）盈余公积金。盈余公积金分为法定盈余公积金和任意盈余公积金两种：

　　1．法定盈余公积金按照税后利润的百分之十提取，当盈余公积金已达注册资本百分之五十时可不再提取；

　　2．任意盈余公积金按照公司章程规定或股东会决议提取和使用。

　　（二）资本公积金。下列款项应列入资本公积金：

　　1．超过股票面额发行所得的溢价额；

　　2．接受赠与；

　　3．按照国家有关规定应列入的其他款项。

　　第七十二条　法定盈余公积金和资本公积金的用途限于下列各项：

　　（一）弥补亏损。公司可使用盈余公积金弥补亏损。

　　（二）转增股本。公司可经股东会决议，将公积金转为股本，按股东原有股份比例发给新股或增加每股面值。但法定盈余公积金转增股本时，以转增后留存的该项公积金不少于注册资本的百分之二十五为限。

　　（三）国家另有规定的其他用途。

　　第七十三条　公司弥补亏损、提取法定盈余公积金和公益金前，不得分配股利。

　　公司违反前款规定时，债权人有权要求赔偿所受的损失。

　　第七十四条　公益金用于本公司职工的集体福利。

　　第七十五条　公司当年无利润时，不得分配股利。但公司已用盈余公积金弥补亏损后，公司为维护其股票信誉，经股东会特别决议，可按不超过股票面值百分之六的比率用盈余公积金分配股利，但分配股利后公司法定盈余公积金不得低于注册资本的百分之二十五。

　　公司可供分配的利润不足以按不超过股票面值百分之六的比率支付股利时，亦可按上款办理。

　　第七十六条　公司分配股利可采取下列形式：

　　（一）现金；

　　（二）股票。

　　第七十七条　公司普通股股利，应按各股东持有股份比例进行分配。

　　第七十八条　国家股的股利按国家规定组织收取。

　　第七十九条　公司应当按税务机关规定代扣并代缴个人股东股利收入的应纳税金。

　　第八十条　公司实行内部审计制度，设立内部审计机构或配备内部审计人员，依公司章程规定在监事会或董事会领导下对公司的财务收支和经济活动，进行内部审计监督。

　　第八章　章　程　修　改

　　第八十一条　公司根据需要可修改公司章程，修改后的章程不得与法律、法规及本规范相抵触。

　　第八十二条　修改公司章程，应按下列程序：

　　（一）由董事会依第五十五条规定提出修改章程的提议；

　　（二）把上项内容通知股东，并召集股东会，依第四十七条规定由股东会通过修改章程的决议；

　　（三）依股东会通过的修改章程决议，拟定公司章程的修改案。

　　第八十三条　对公司章程作如下修改，公司应报体改部门审查同意后，向工商行政管理机关申请变更登记：

　　（一）更改公司名称；

　　（二）更改、扩大或缩小公司的经营范围；

　　（三）增加或减少公司发行的任何类别股份的总数；

　　（四）更改公司全部或部分股份类别，以及更改全部或部分的优先权；

　　（五）增设新的股份类别；

　　（六）扩大股份认购范围或由定向募集公司转为社会募集公司，改变公司股票交易方式；

　　（七）增设或取消可转

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