通过空壳公司领取发票，然后以“返点”形式销售给全国千余家企业抵扣税款。通过半年的缜密侦查，辗转大半个中国，浙江丽水市龙泉警方日前一举打掉2个犯罪团伙，捣毁4个窝点，成功破获涉及全国20多个省、区（直辖市）的“1·16”特大虚开增值税发票案，抓获犯罪嫌疑人20名，总开票金额逾100亿元。

空壳公司两个月开票700万

引起警方重视

    2018年1月初，龙泉市国家税务局在工作中发现，龙泉市众磊酒店有限公司和龙泉市恩赐广告有限公司两家公司所开的发票有异常情况，且涉及金额不小。税务部门于是迅速将相关线索向龙泉警方进行通报。1月16日，一名男子以龙泉市众磊酒店有限公司名义来到龙泉国税局领取空白发票时，被龙泉市公安局介入调查。经警方询问，该男子供述，是以领酬金的形式替他人申领空白发票，并通过邮寄的方式将领到的发票直接邮寄到广东省深圳市。

    经过询问和调查，侦查人员发现这两家公司在2017年11月份注册，短短两个月时间就开具了700多万的发票，两家公司都是空壳公司为何会开具巨大金额的发票数额？龙泉市公安局经济犯罪侦查大队民警与国税部门联合走访注册地没有找到这家公司。随后，警方通过查询公司的注册人、法人代表，发现所谓的法人代表根本就没有注册过这家公司，而他的身份证曾在2017年遗失过。

深圳公交站的一次“偶遇”

揭开案件的关键

    为了尽快把这事情搞清楚，1月17日，龙泉市公安局经济犯罪侦查大队民警董浩然连夜赶往广东深圳。

    在深圳警方的配合下，在该市罗湖区锁定了一个嫌疑对象，但是，这条线索也只是几段模糊不清的监控视频而已。

    1月20日，董浩然在经过一个叫太白路公交站台的时候，看到站台上有一个人，监控视频里的人有几分相似，他马上上前，迅速控制住该名男子。经过简单问询，该男子就是警方一直在寻找的嫌疑人邱某。

    邱某，广东省饶平县人，警方在他随身携带的两个包裹中查获了大量的空白发票、企业营业执照、公章和身份证等物品。同时，警方也在他的手机里发现了虚开发票的聊天信息。

    根据邱某的供述，他的工作就是把这些从全国各地收集过来的空白发票存放到仓库，再把仓库里已经开具好的发票取出，寄往全国各地。通过走访排摸，警方把目光锁定在了深圳罗湖区的一栋写字楼内的三楼。龙泉警方开展突击检查，在该窝点内查获了电脑、大量的空白发票、企业营业执照、公章和身份证等涉案物品。警方立即开展审讯和仓库的搜查，确定幕后老板姓詹，但詹某已经驱车离开深圳，逃往自己的饶平老家。

层级分明任务明确

100亿级特大虚开增值税发票案告破

    根据警方的调查，两家公司均为同一伙人开设。这个犯罪团伙内部人员分工明确，有专门冒用他人身份信息注册空壳公司的，有专门在各地申领空白发票的，也有专门在各地负责接单的。

    团伙内部也层级分明，最顶层的老板詹某，是整个犯罪团伙的核心，掌握着资金和发票的流向；第二个层级是“仓库”，负责为老板运送和开具各地的票据。第三个层级是“二盘”，是信息传递的纽带，主要向仓库传递开票的信息；第四层级是“票子”，是分散在各地的业务员，他们面向受票单位，把收集来的企业和个人的开票信息，报送给二盘。

    为了逃避打击，这四个层级的人员通常使用QQ、微信等线上联络工具，互不见面，也不知道各自的真实身份。

    捣毁犯罪窝点后，龙泉警方又组织大量警力，联合税务部门，在查获的电脑和手机等涉案物品中提取海量数据信息，用了近半个月的时间，从10万多条信息中整理出案件的核心信息：从2014年开始，这个犯罪团伙给全国20多个省（自治区、直辖市）的数千家公司提供虚开增值税发票业务，价值上百亿元。

    摸清线索后，警方立即开展收网行动。2018年3月，根据线索，警方在杭州临安抓获该犯罪团伙成员李某；2018年4月，在汕头市抓获詹某；11月9日，该团伙最后一名成员被抓获，至此，这起公安部督办的特大虚开增值税发票案件成功告破。日前，该案犯罪嫌疑人被移送起诉。

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